CASO PRACTICO UNIDAD 2 – NORMATIVA FINANCIERA INTERNACIONAL

 

CASO PRACTICO UNIDAD 2 – NORMATIVA FINANCIERA INTERNACIONAL

 

 

 

 

CRISTIAN LISANDRO GARCIA PINEDA

 

 

 

 

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS

BOGOTÁ

2021

 

 

 

MARCELA GARZON POSADA

 

Justificación

 

Realizar el caso práctico ayudara al estudiante a analizar situación del Banco OPQ frente a una crisis en el sector que se pueda presentar bajo unas condiciones como los son el descenso del producto interno bruto, así como el aumento del Paro.  Para realizar el análisis es necesario que se tenga presente conceptos como capital por riesgo operacional o test de estress. Se podría definir a los test de estress como pruebas para medir el nivel de resistencia de una empresa frente a crisis en general y que pueden lograr colapsar el sistema financiero. Por otro lado, se puede definir el riesgo operacional como las situaciones que puedan afectar a las entidades financieras ya sea por factores internos o externos y que puedan provocar perdidas. Estos dos conceptos permitirán al estudiante dar solución al caso práctico analizando la situación del Banco OPQ como referente.

 

Caso práctico

 

El Banco OPQ ha presentado todos sus modelos de Riesgo de Crédito por IRB al Banco de España y éste les ha dado su aprobación.

Asimismo, ha dotado reservas de capital por Riesgo Operacional de un 15% de sus Ingresos Relevantes anuales positivos. Sin embargo, para reforzar su imagen en el mercado, ha decidido realizar pruebas de estrés a su entidad y publicarlas.

Para ello, a priori, va a tener en cuenta que el Gobierno prevé una recesión en el país para los próximos dos años, con un descenso del Producto Interior Bruto de un 2% y una subida del Paro de un 1,5% y que, en la anterior crisis financiera de hace 15 años, la entidad realizó una ampliación de capital de forma repentina.

Analice la situación del Banco OPQ y las implicaciones y consideraciones que deben realizarse a la hora de llevar a cabo el estress Test.

 

Solución

Delgado (2004) aporta que: “El riesgo de crédito es el riesgo más importante que debe gestionar una entidad bancaria. Aunque el riesgo de tipo de interés, el de mercado y el operativo tienen una importancia creciente, la mayor parte de quiebras bancarias siguen siendo el resultado de una política crediticia demasiado arriesgada”. Ante estas situaciones es necesario que se implemente modelos de riesgos para mitigar los efectos negativos, de igual manera estos modelos deben ser correctamente implementados y aprobados.

 Analizando la situación del banco OPQ, es relevante la aprobación del Banco de España respecto a sus modelos de Riesgo de Crédito ya que quiere decir que el banco OPQ cumple con las características necesarias para afrontar una alta morosidad y perdida potencial, el modelo o modelos cumplen con un equilibrio a largo plazo entre morosidad, tipo de interés, actividad económica además de otras variables macroeconómicas.

En cuanto al riesgo operacional que es uno de los factores mas relevantes para los bancos y demás entidades financieras se debe tener en cuenta que es una autoevaluación y diagnostico interno que puede ser apoyado con auditor y que permite mediante un mapa de riesgo determinar cuantificablemente el porcentaje de capital que soporten perdidas inesperadas y catastróficas ante cualquier eventualidad.

Correa (2009) “Se establece que un banco debería aumentar su reserva de capital en caso de que el aumento en el nivel de riesgos sea material y que no esté siendo mitigado de alguna otra manera, a no ser que el banco mantenga un nivel de capital que exceda al requerido de acuerdo con sus procesos internos y con lo que sus supervisores establecen como adecuado. Por lo tanto, se entiende que un aumento en el perfil de riesgos de una entidad financiera no necesariamente debería repercutir en un aumento de capital.”

Para el caso practico el acuerdo de Basilea III determina un porcentaje mínimo incluyendo q los colchones de conservación de capital y conservación de anticíclico de alta calidad puede estar alrededor del 13%, para el caso del Banco OPQ este porcentaje equivale al 15% por lo que se podría concluir que el banco está por encima cumpliendo con una de las estipulaciones de Basilea III.

Aplicar pruebas de estrés para afianzar y posicionar una imagen en el mercado, estas pruebas son unos diagnósticos que determinan el riesgo bajo un perfil de una empresa, este riesgo es bajo escenarios de riesgos, en el caso del banco para realizar las pruebas debe contar con una serie de características básicas y confiables. Superar las pruebas de estrés y publicarlas es una gran estrategia para captar y generar confianza en los clientes, así como lograr elevar los números de fidelización. De igual manera el usuario podrá tener la percepción de que el Banco OPQ tiene gran capacidad de resistencia ante las crisis, factores como el descenso del producto interno bruto y una subida del paro tendrán una afectación en el sector bancario pero que el Banco OPQ bajo las características en el caso práctico será capaz de afrontar.

 

Conclusión

Es realmente importante que las entidades financieras analicen las factores externos e internos para medir el nivel de resistencia que tengan a la hora de afrontar diferentes crisis, entender la importancia del cumplir con ciertas normatividades internacionales puede evitar colapsos y reducir la consecuencias mínimas al sector financiero, de igual manera cumplir con los marcos reguladores generaran en posibles clientes y usuario una confianza al sistema bancario además de ser una buena estrategia de captación y de fidelización al contar con valores positivos.

La implementación de los marcos reguladores internacionales Basilea, claramente ha proporcionado al sector financiero una alivio general en pro de evitar al máximo las consecuencias de las grandes catástrofes financieras aprendiendo del pasado como lo fueron la contracción del 2,1% de 1876, la contracción del 1908, la crisis de 1929 y mas recientemente la de 2009 surgida del colapso del mercado inmobiliario de Estados Unidos y que causo el colapso de varios bancos y un duro golpe al sistema financiero

 

 

Referencias

Correa Vilizzio, A., & Galione Klot, G. (2009). Requerimiento de capital por riesgo operativo. Referencia al caso uruguayo.

Delgado, J., & Saurina, J. (2004). Riesgo de crédito y dotaciones a insolvencias. Un análisis con variables macroeconómicas. Moneda y Crédito, 219, 11-41.